預擬遺囑和信託 財產傳3代

預立遺囑　思考3問題，減少分產紛擾

過去，因為遺贈稅率高，高資產族擔心會被課稅，所以大都不願預立遺囑，以免遺囑成了稅官追稅的證據，結果是遺產分配，多變成靠法院裁定。現在課稅的干擾消除，個人就可在生前依自己的意願立定遺囑，以決定遺產的最適當分配方式。

郭宗銘分析，其實高資產族傳承財產最困難的，從來就不是節稅，而是財產分配問題。由於對每個家人的感情不同，需求也不一樣，很難做到完全公平。

既然無法公平，實務經驗豐富的羅友三建議，在立遺囑前，可從下列3個角度去思考：

1.遺囑的目的是什麼？
2.對配偶、每位子女的照顧重點是什麼？
3.名下各類資產怎麼分配，為何如此分配？

規畫信託　結合4優點有效運用財產

除了預立遺囑之外，規畫信託則是傳承財產必做的第2件功課。從實務面看，規畫信託不僅是富豪如洛克菲勒家族、或台灣首富郭台銘要做，一般家庭也應做好規畫。中信銀個金總處理財規畫部協理張冠雄表示，在美國大部分猶太人家庭，都是透過信託方式傳承財產，以確保「富傳三代」，這使得信託在歐美已成一般家庭的基本理財工具。

張冠雄表示，信託的主要功能是管理運用及保全信託財產，可讓你的財產永續保存，並且能依委託人的需要，達成特殊目的，以更有效率的方式將財富移轉給家人。

所謂特殊目的，最常見的是，許多家庭的父母，在做財產規畫時，最擔心2件事，一是子女還年幼，萬一自己有意外，無法打理未來生活；二是子女在擁有了財產後，會過度揮霍或對父母不孝。若用信託做財產規畫，透過信託契約可將財產信託給銀行，在契約未到期前，財產都由銀行保管，而銀行會依契約規定來照顧或約束子女。