不過，我最近開始擔心明年初的年終獎金是否會無法存入？因為我看到報紙上寫，最快明年境外及港澳地區所得將計入基本所得課稅，我先生正在考慮是否要到國外開戶，以便將大陸的收入直接匯到國外，不用匯回台灣，希望這樣可以省下不少的稅金。不過如果要到國外開戶，我們又該如何選擇可靠的開戶管道，才能夠妥善管理境外的資金呢？
另外，我們希望14年後，也就是兒子滿24歲時，就將公司交由他接班，也希望到時候已經累積了1億元的退休金，可以放心退休，不過我們夫妻都不喜歡有高風險或是太麻煩的投資方式，不知道有沒有適合的懶人投資法，能夠幫助我們及早累積退休金？
理財健診_小檔案_Ruth
Ruth（左）小檔案
年齡：39歲
職業：家管
婚姻狀況：已婚
家庭成員：
先生41歲
女兒14歲
兒子10歲
理財目標：
1. 是否需要到國外開戶？
2. 銀行閒置資金不知如何應用？
3. 希望14年後退休能累積1億元退休金。
理財健診_小檔案_Ruth專家建議
環球財富規畫顧問公司董事 徐國明、陳昭玟
階段式節稅規畫 信託保資產
從Ruth提供的資產狀況來看，其實要在14年後累積1億元的退休金，難度並不高。反而我們認為，Ruth一家人最需要的應該是節稅規畫。因此我們針對現有的資產內容提供短、中、長期的節稅建議：
〈短期建議〉選擇具有分離課稅好處的固定收益商品
目前的現金存款若以活存利率計算，就已經超過每人每年度27萬元利息所得的免稅額度，雖然可能要繳的稅金不多，但是只要選擇具有分離課稅效果的投資工具，分散現金部位，就能夠省下不少稅金。
像投資不動產證券化商品（REITs）採用的分離課稅稅率是6％，一年期的債券附買回交易（RP），分離課稅稅率是10％，這些商品產生的利息收益，都具有節稅的效果。不過，這類商品的缺點在於投資報酬率都不高，例如目前國內發行的REITs，年報酬率約在4%～6％，而RP的年報酬率更低，只有3％，只能產生保值與保本的功能。