常見迷思：父母投保時，以為自己是要保人，被保人為子女，就已完成贈與給子女。
名詞解釋＿要保人
在保單上有要保人、被保人及受益人3種關係人，要保人是指對保險標的具有保險利益，向保險人申請訂立保險契約，並負有交付保險費義務之人。因此，在未發生保險事故請求權前，要保人擁有保單的所有權。
錯誤結果：該筆保單仍為父母財產，將來還需計入要保人遺產課稅。
正確做法：若是想要為子女規畫保單贈與，可先應用現金贈與的概念，將年繳保費贈與至子女帳戶，再由子女為要保人向保險公司訂立保險契約，未來不論還本金或滿期金皆為子女自有資產。
工具3》不動產贈與
這幾年不動產價值倍增，再加上實價登錄制度引發實價課稅疑慮，因此，許多包租公或大地主將分年贈與免稅額運用在不動產上，透過市價與課稅價值的差距贈與節稅。
常見迷思：3,000萬元現金要14年才能完成贈與，但買進課稅價值僅1,000萬元的房子，只需5年，比較快。
錯誤結果：若標的為「房地比」較高的不動產，子女未來再出售，將有財產交易所得虛增的問題。
名詞解釋＿房地比
「房地比」是指房屋占不動產總額的一定比率。其公式為：房屋評定現值／（房屋評定現值＋土地公告現值）。一般來說，新大樓的房地比會較高，而舊公寓土地持分較大加上房屋折舊，房地比通常會較低。
正確做法：「房地比」較高的不動產以現金逐年轉換較划算。
財產交易稅只針對房屋部分課徵所得稅（土地目前只課增值稅）。子女在財產交易所得的成本認定即為不動產受贈時的時價1,000萬元，成交價額因實價登錄揭露為3,000萬元，由於不動產包含房屋及土地，其所得2,000萬（3,000萬－1,000萬）中還要分拆房屋及土地，假設房屋價值占不動產40%，則財產交易所得為800萬（2,000萬×40%），在綜所稅40%的累進稅率下，則需繳納320萬元的綜合所得稅，比起3,000萬現金直接贈與所繳納的贈與稅278萬元〔（3,000萬－220萬）×10%〕還要多出42萬元，而且還未評估土增稅、契稅、印花稅等過戶成本呢，這種做法並不划算。
不過，要提醒的是，每個案例會因不動產的房地比不同，加上每個人的綜所稅率也不同，仍需得試算後才知道何者划算。
分年贈與看起來是個簡單的動作，執行起來不僅是門學問，還是門藝術，給或不給的內心拔河、給誰的掙扎、給什麼的抉擇在在都考驗父母的智慧，若要給得心安、稅得理得，那就非得要好好做足行前功課。