4. 融資現金流為負數
融資現金流（CFF，或稱理財活動現金流）指的是企業以發行新股或公司債的方式向市場募資而產生的現金流入。一般來說， 融資現金流為負數較佳，代表公司持續在償還負債並發放股利；反之，若融資現金流為正數，則代表企業仍再持續進行融資行為。羅澤鈺提醒，企業融資行為不盡然會獲利，虧損更嚴重的情況反倒不少（詳見圖7）。
5. 現金占負債加股東權益的比率愈高愈好
將前述的營業現金流、投資現金流和融資現金流相加，再加上匯率影響數後，就會得到「本期產生現金流量」，若是正數，表示現金較前期來得多；負數，則表示現金正在流失。「期初現金」加上「本期產生現金流量」，就能得出「期末現金及約當現金」， 可以其占「股東權益加上負債」的比重，判斷公司現金流量是否充足，占比愈高，企業現金愈充足，就算經營不力也不致出現資金周轉不靈的財務危機。
致勝心法➌
不碰主管機關亮紅燈的公司
在公開資訊觀測站（mops.twse.com.tw） 內有個財務警示區（動手操作詳見〈財報存股篇8〉），系統於每日零時會自動更新一次。只要企業公布最近期財報，於次日零時系統就會自動過濾財報內容，如果有屬於指標內的異常現象，就會以紅字加註。羅澤鈺強調，一旦主管機關亮紅燈的公司，碰到這些公司千萬不要玩它。
公開資訊觀測站財務警示指標
指標1 變更交易方法或處以停止買賣者
指標2 最近期財務報告每股淨值低於10元，且最近連續3個會計年度虧損者
指標3 最近期財務報告每股淨值低於10元，且負債比率高於60%及流動比率小於1者（金融保險業除外）
指標4 最近期財務報告每股淨值低於10元，且最近2個會計年度及最近期之營業活動淨現金流量均為負數者
指標5 最近月份全體董事監察人及持股10%以上大股東，總持股數設質比率達9成以上者
指標6 最近月份資金貸與他人餘額占最近期財務報告淨值比率達30%以上者（金融保險業除外）
指標7 最近月份背書保證餘額占最近期財務報告淨值比率達150%以上者（金融保險業除外）
指標8 公司董事或監察人連續3個月持股成數不足者
指標9 其他經台灣證券交易所綜合考量應公布
小檔案＿羅澤鈺
出 生：1973年
學 歷： 台灣大學會計學研究所
現 職： 誠鈺會計師事務所主持會計師
投資資歷：17年
著 作：《圖解新制財報選好股》